Перед рождественскими праздниками пользователей Интернета взбудоражила новость о том, что Налоговой службе с 2019 года станут известны подробности денежных переводов и покупок сограждан.
Но так ли нова эта информация? И что уже знает о нас «Налоговая»?
Давайте разберемся, с чем придется столкнуться в Новом году. Итак, первое, что нужно знать – налоговикам уже известно немало. В далеком 2012 году Налоговый кодекс стал дополняться статьями о так называемых косвенных источниках информации. Парламент на уровне закона обязал все государственные структуры сотрудничать с Налоговой инспекцией.
С 2012 году в Инспекцию стекается информация о сделках, которые совершают наши сограждане со своим имуществом и деньгами.
О цели не сложно догадаться. Открываем статью 22611 Налогового кодекса и читаем – целью является определение оцененного облагаемого дохода. То есть, система облегчает поиск доходов, которые можно облагать налогами.
Источники, сообщающие информацию налоговикам, различны. Всего в списке 15 поставщиков: от Пограничной службы и до Кадастра.
Выделим наиболее интересных:
– Банки – предоставляют информацию о всех видах счетов, в том числе оборот (движение) по счетам.
– Органы учета автотранспорта – информацию о транспортных средствах, в том числе переданных собственниками в пользование за плату или безвозмездно
– Пограничная полиция – информацию о пересечении границы Республики Молдова
– Ну и наиболее интересный и несправедливо обойденный журналистами поставщик данных – нотариальные конторы.
Нотариусы предоставляют налоговикам следующие данные:
a) информацию о договорах купли-продажи, мены, аренды недвижимости и ценных бумаг;
b) информацию о договорах займа и дарения;
c) информацию об иных договорах по капитальным активам (к примеру о продаже долей в SRL);
Вся информация собирается уже шесть лет. В системе Налоговой инспекции, хранятся персональные данные продавца и покупателя, адрес недвижимости, цена договора и дата удостоверения сделки. Регистрация происходит по индивидуальным номерам граждан. Остается констатировать факт, что Налоговая Инспекция собрала неплохую базу данных.
Служащему, обладающему доступом, достаточно вбить в поиске персональный номер гражданина и компьютер в «Налоговой» выдаст информацию о сделках, заключенных гражданином за прошедшие шесть лет.
С подобной базой данных нетрудно проверить кто, когда и за сколько приобрел дома, землю или квартиру. А главное, за сколько состоялась продажа. Поскольку поставщиков данных много, данные можно сопоставить.
В 2019 году список поставщиков информации просто дополнили. Отчитываться «Налоговой» будут общества, выпускающие электронные деньги. Отчитываться будут предприниматели, продающие автомобили. Финансовые учреждения будут предоставлять информацию не только о счетах, но и о выданных займах.
Второй аспект сбора данных касается борьбы с пресловутым отмыванием денег. С 2018 года при заключении сделок с недвижимостью продавцы и покупатели обязаны заполнять специальную анкету, в которой среди прочего указываются источники получения денежных средств, место работы, принадлежность к государственным структурам и партиям. Отчет о сделке отправляется в Национальный Центр по Борьбе с Коррупцией.
Очевидно, что за доходами и сделками граждан пристально следит не только «Налоговая», но и НЦБК. При желании можно проследить всю цепочку от получения денег до их выплаты. Проверить источники и сопоставить с данными в декларациях о доходах.
Так что поднятая шумиха или, как принято говорить в сетях «хайп», мягко говоря, запоздал. Лет на шесть.
Подписывайся на Tax Expert
