1 марта 2022 года минуло три года с момента введения в действие изменений в Гражданский кодекс. Фактически с 1 марта 2019 года в Молдове действует новое гражданское законодательство.
Практика его применения выявила некоторые особенности, которые следует учесть при продаже доли в капитале SRL.
Несколько основных моментов.
1. С учетом изменений внесенных в текущем году, уже не обязательно удостоверять договор купли-продажи доли участия у нотариуса. В то же время, ГК не запрещает удостоверить сделку нотариально.
2. Если на предприятии два и более учредителей, то перед продажей доли одного из них следует заверить отказ самого предприятия в лице его директора от выкупа доли учредителя.
3. Если на предприятии два и более учредителей, а доля участия продается третьему лицу, на входящему в состав предприятия, учредители, которые остаются, обязаны заверить свой отказ от выкупа доли уходящего участника предприятия.
4. Если на момент приобретения отчуждаемой доли учредитель состоял в браке, обязательно получение письменного согласия супруги.
5. Помимо ГК за прошедшие три года значительно усилены требования по борьбе с отмыванием денег. Сводятся они к дополнительным проверкам и отчетности.
По действующим правилам информация о сделке по продаже доли передается в органы налоговой инспекции и органы по борьбе с отмыванием денег. Ответственным за передачу информации является удостоверившее сделку лицо.
В некоторых случаях, нотариусы предварительно запрашивают органы по борьбе с отмыванием денег о возможности удостоверения соответствующей сделки.
К примеру, зафиксированы факты предварительных обращений в случае покупки доли молдавской компании иностранным юридическим лицом.
6. Перед проведением сделки следует провести общее собрание учредителей и утвердить решение об отчуждении доли, подготовить выписку из Реестра юридических лиц и учредительные документы предприятия.
Подписывайся на Tax Expert